هل يجب أن تسجّل؟
التسجيل إلزامي متى تجاوزت مبيعاتك ووارداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال آخر 12 شهرًا، أو يُتوقع تجاوزها خلال الثلاثين يومًا القادمة. ويمكنك التسجيل طوعًا ابتداءً من 187,500 درهم. المقهى المسجّل يفرض ضريبة 5% على طعامه وشرابه ويقدّم إقرار VAT 201 عن كل فترة ضريبية تحددها الهيئة — غالبًا كل ربع سنة.
أين توضع أرقام المقهى
| الخانة | ما هي | للمقهى أو المطعم |
|---|---|---|
| 1أ–1ز | المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية، سطر لكل إمارة | تقريبًا كل مبيعاتك. مبيعات كل فرع توضع في سطر إمارته — فرع دبي في 1ب، وفرع أبوظبي في 1أ. |
| 3 و10 | الاحتساب العكسي | الخدمات التي تشتريها من خارج الإمارات، مثل البرامج أو الإعلانات المفوترة من الخارج. تحتسب الضريبة بنفسك في الخانة 3، وإن كانت قابلة للاسترداد تستردها في الخانة 10. |
| 4 و5 | المبيعات الخاضعة للنسبة الصفرية والمعفاة | نادرة في المقاهي. الطعام والشراب المقدّم أو المباع في الإمارات خاضع للنسبة الأساسية. |
| 6 و7 | السلع التي تستوردها | فقط إن كنت تستورد معدات أو مكونات بنفسك، لا عبر مورد محلي. |
| 9 | المصروفات الخاضعة للنسبة الأساسية | الضريبة على مشترياتك وتكاليفك — المكونات والتغليف والمعدات والإيجار التجاري والمرافق ورسوم الخدمات — متى كانت لديك فاتورة ضريبية صحيحة لكل منها. |
| 12–14 | الإجماليات | الضريبة المستحقة، والضريبة القابلة للاسترداد، والفرق الذي تدفعه (أو تُرحّله). |
الموعد النهائي
الإقرار والدفع كلاهما مستحقان قبل نهاية اليوم الثامن والعشرين بعد انتهاء الفترة الضريبية. للتأخر في التقديم وفي الدفع غرامات منفصلة، فقدّم في الموعد حتى في الربع الهادئ — الإقرار الصفري يبقى إقرارًا.
الفواتير التي تسلّمها
تصبح فاتورتك فاتورة ضريبية عندما تُظهر رقم تسجيلك الضريبي والتاريخ وما بيع والضريبة. للضيوف العابرين تكفي عادةً فاتورة ضريبية مبسطة. وعندما تطلب شركة مسجّلة فاتورة ضريبية كاملة — لطلب شركة أو تموين — يجب أن تُظهر أيضًا اسمها وعنوانها ورقم تسجيلها الضريبي.
أخطاء تكلّف المقاهي مالًا
- وضع كل الفروع في سطر إمارة واحدة. الخانة 1 مقسّمة حسب الإمارة لسبب؛ فالمجموعة التي لها فروع في دبي والشارقة تُبلغ عن كل فرع في إمارته.
- استرداد الضريبة دون فاتورة ضريبية صحيحة. إشعار التسليم أو إيصال البطاقة ليس فاتورة.
- استرداد الضريبة على تكاليف يمنعها القانون — مثل الضيافة لغير موظفيك، أو ما يُشترى للاستخدام الشخصي لموظف.
- مرتجعات وإلغاءات لا تصل إلى الإقرار. الفاتورة المستردة تُنقص ضريبة المخرجات فقط إن سُجّلت كمرتجع.
- إجماليات الكاشير لا تطابق الدفاتر. إن اختلفت تقارير Z عن الدفتر، يصبح الإقرار تخمينًا.
احتفظ بسجلاتك — الفواتير وتقارير الكاشير والدفاتر — خمس سنوات على الأقل.
كيف يفعلها M1Serve
أدخل رقم تسجيلك الضريبي مرة واحدة، فتصبح كل فاتورة فاتورة ضريبية. لكل فرع إمارته ورقمه الضريبي، فتقع مبيعاته في السطر الصحيح من الخانة 1. كل بيع ومرتجع وشراء ومصروف يُرحّل إلى دفاتر القيد المزدوج لحظة حدوثه، ويُبنى تقرير VAT 201 منها خانة بخانة — الأرقام نفسها التي في الدفتر، لا عدّ ثانٍ. تراجعه وتقدّمه بنفسك على منصة «إمارات تاكس».
هذه معلومات عامة لأصحاب المقاهي والمطاعم، وليست استشارة ضريبية. راجع حالتك مع وكيلك الضريبي أو الهيئة الاتحادية للضرائب.